個人 年金 の 税金。 個人年金にかかる税金の具体的な数字と贈与税、相続税、確定申告が必要になるケースを一挙紹介!

知らないと大変!公的年金と個人年金の控除とその仕組み

個人 年金 の 税金

個人年金保険の年金を受け取ると税金がかかることが。 雑所得の金額は「総収入」から「必要経費」を差し引く 雑所得の金額は、その年中に受け取った年金の総収入から、その金額に対応する必要経費を差し引いた金額で、下記の計算式で求めます。 雑所得の金額=総収入-必要経費 計算式はいたって簡単ですが、総収入と必要経費の求め方は複雑です。 配当金があるタイプは、受け取りを開始した年は1+2を、2年目以降は1~3を合計した年金年額になります。 基本年金 契約時に決めた年金額で確実に受け取れる。 増額年金 年金の受け取りを始めるまでの積立配当金で買い増しされる年金。 現在、積立配当金の運用利率は下がっているので、あまり期待はできないかも。 また、無配当タイプの個人年金にはなし。 増加年金 年金を受け取り始めた後の配当金で買い増しされる年金。 これも、運用利率が下がっているので、あまり期待できないかも。 年金の総支給見込み額は、年金の種類によって異なります。 代表的な種類の計算式を下記に挙げておきます。 余命年数は、年齢と性別で異なる 確定年金の雑所得の計算例 計算式だけを見ていると、何だかよくわからないでしょう。 具体例で計算してみました。 04万円=23. 96万円 いずれの例も、雑所得は25万円未満なので、源泉徴収はされません。 もし、年金以外に所得がなければ、2例とも基礎控除の範囲内(38万円以下)となり、所得税はかかりません。 なお、個人年金の雑所得は25万円以上になると、保険会社が10. 21%の源泉徴収を行います。 つまり、手取りは89. 79%になるということ。 そして、源泉徴収されても、「源泉分離課税」のように課税関係が終了するわけではないので、確定申告で税金の精算が必要になります。 他の所得と合計して税金を計算し、状況によっては、税金が戻ってくることもあります。

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個人年金保険の年金受け取りを開始したら税金は? [個人年金] All About

個人 年金 の 税金

契約者や受取人による税金の違い 個人年金保険の契約者や受取人に誰を指定するかによって、年金受取時にかかる税金が異なります。 税金の種類によって実質の年金額も変わりますので気をつけましょう。 「契約者・保険料負担者=受取人」は所得税 契約者(保険料負担者)が年金の受取人と同一人物の場合は「雑所得」となり、所得税と住民税の課税対象になります。 年金種類や年金額、払込保険料の総額に応じた金額(必要経費)を年金額から差し引いた残額が課税対象で、残額が25万円以上の場合、残額に所定の税率を乗じた金額が源泉徴収される仕組みになっています。 贈与税を計算するには、まず「年金受給権の評価額」を算出する必要があります。 「評価額」は大きく分けると次の3つで、一番大きい金額が課税対象となります。 契約返戻金の金額(解約した場合などに支払われる金額) 2. 一時金相当額(一時金の給付可能な場合) 3. 贈与税を求める計算式は以下の通りです。 2年目以降の年金は所得税の課税対象になり、課税部分が段階的に増加する方法で計算します。 保険料負担者と年金受取人が異なる場合は、所得税の源泉徴収は行われませんので、申告をする必要があります。 年金受取人や被保険者が死亡した場合にかかる税金は? 被保険者(保険の対象になっている人)が死亡した場合は、年金受取開始前か開始後かによって課税関係が変わります。 また、保険料を誰が負担しているかによっても異なります。 それぞれのケースに分けてみていきましょう。 年金受取開始後に被保険者が死亡した場合 保証期間付終身保険や確定年金などの年金支払が開始された後に年金受取人が死亡した場合は、残存する期間の年金が「継続受取人」に支払われます。 この場合、年金受給権については「相続税」、年金については「所得税(雑所得)」が課税されます。 個人年金の受け取り方による課税の違い 保険料負担者と年金の受取人が同じである場合、年金を一括受取にする際には契約の種類によって所得の種類が変わります。 保証期間付終身年金の場合 保証期間分の年金を一括で受け取る場合は「雑所得」として課税されます。 保証期間経過後に年金受取人が生存していた場合、その後に支給される年金も「雑所得」として課税されます。 確定年金の場合 年金支給の期間をあらかじめ設定しておいた契約を一括受取にすると、その受取額は「一時所得」として課税されます。 毎年受け取る場合は「雑所得」に区分されます。 個人年金で確定申告が必要な人とは 給与所得がある人の場合 給与以外の雑所得が年間20万円を超える場合は確定申告の必要があります。 所得とは収入から必要経費を差し引いた金額で、計算式は以下の通りです。 終身年金は余命年数、確定年金は支給年数、保証期間付終身年金は余命年数と保証期間のうち長い方の年数、有期年金は支給期間と余命年数のうち短い方の年数 となります。 (参考 : ) 公的年金を受け取っている人の場合 国民年金や厚生年金などの公的年金は雑所得にあたり、年金支給の際に所得税が源泉徴収されています。 個人年金など公的年金以外の収入があり、下の2項目のいずれかに該当する場合は確定申告が必要です。 ・年間の公的年金総支給額が400万円を超えている ・公的年金以外の所得が20万を超えている 上記2つのいずれにも当てはまらない場合であっても、医療費控除やふるさと納税などの寄付金控除に該当するものがあれば確定申告をしましょう。 確定申告をすることで正しい所得税額となり、還付を受けられる場合もあります。 まとめ 年金の種類や受取人・受取方法と課税関係について紹介しました。 個人年金保険と課税に対する理解を深めることは将来の節税につながります。 必要があれば契約形態を見直したり、年金受取方法を再確認したりして、確実な資産設計に備えましょう。 【保険ONLINE】の無料相談サービスです。 ご自宅でオンラインでお金・家計・生命保険などの相談が無料でできます。 対象は、20~59歳の方です。

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年金に所得税がかかるってホント?基準や金額をわかりやすく解説

個人 年金 の 税金

公的年金があてにならなくなってきている近年、個人年金保険で老後のお金を準備している方も多いかと思います。 ですが実は、個人年金の受け取りの際に税金がかかることを知っていますか? 年金を受け取る人や受け取り方で税金の種類が変わってくるので、何も知らずにかけていると、いざという時に「余計な税金がかかってしまった!」となってしまう可能性も。 せっかく長い期間払い続けたお金ですから、税金についてもしっかり理解して、損をしない受け取り方をしたいですよね。 ここでは個人年金保険の税金について、受け取り方や受取人での違い、税金の計算方法とシミュレーション、また保険料での節税など、税金で損をしないためのアレコレについて説明していきます。 個人年金保険とは? 個人年金保険は保険料というかたちで毎月お金を払い、一定期間積み立てたお金を老後に一括または毎月年金として受け取るものです。 通常の貯蓄より保険料というかたちで支払うため強制力があり、無理なく貯めやすいこと、払い込んだ保険料より数%多い金額を年金として受け取れることなどから、老後の資金準備として多くの方が加入しています。 ここでは具体的に、個人年金保険の例を3つ挙げてみましょう。 確定年金は安い保険料でしっかり年金が受け取れますが、長生きすると支給が終わってしまいます。 終身年金は相当長生きしなければ損になりますが、平均寿命が年々延びてきている今、最後の時まで安心して過ごしたいと願う方には向いています。 個人年金の受け取り時に税金がかかるの? 個人年金受け取り時にかかる税金の種類は、所得税か贈与税の2パターンです。 この税金の種類の違いは、年金を受け取る人が誰かということで決まります。 保険料を支払う人が受け取る場合は所得税 契約者 保険料を支払う人 が夫、年金の受け取りも夫など、お金を出す人と受け取る人が同じ場合は所得税の対象になります。 また、受け取る方法が年金形式か一括かで所得税の種類が違います。 年金形式で受け取ると雑所得 雑所得とは、受け取る年金額から支払った保険料などの必要経費を引いた額なので、受け取る年金額全てが所得になるわけではありません。 この雑所得が年間25万円以上の場合は保険会社から10%源泉徴収され、 他の所得と合わせた合計額が 25万円未満の場合には所得税はかかりません。 収入が年金だけの方であれば25万円を超えることはほとんどありませんので、税金がかかる可能性は少ないでしょう。 一括で受け取ると一時所得 個人年金を一括で受け取る場合は一時所得になります。 こちらは受け取る年金総額から支払った保険料の総額を差し引いて、さらにそこから特別控除の50万円を引くことができます。 雑所得の場合もですが、受け取る年金そのものに税金がかかるのではなく、受け取る際に出た利益の部分だけが課税の対象になります。 そのため、一括受け取りする場合も、利益が特別控除の50万円より少ない保険であれば税金はかからないということになります。 保険料を支払う人と受け取る人が別人の場合は贈与税 翌年からは所得税 契約者 保険料を支払う人 が夫、受け取る人が妻というような、お金を出す人と受け取る人が別になる場合には、受け取り初年度は年金の受給権を贈与したとみなされ贈与税の対象になります。 そして翌年からは雑所得での所得税の対象となります。 贈与税の場合は年金受け取り額 評価額 全てが課税の対象となるため、所得税の利益分のみとは違って課税対象が大きくなり、その分税金も高くなってしまいます。 ではそれぞれどれくらいの金額になるのか、実際にシミュレーションしてみましょう。 受け取り時の税金シミュレーション 続いて、実際に税金を受け取る際の税金をシミュレーションしていきます。 保険料支払う人=年金受け取る人 所得税 の場合 年金形式で受け取る場合 雑所得 計算式は次のようになります。 年金額720,000円-支払保険料620,000円=雑所得100,000円 課税対象額は100,000円ということになります。 そして2年目からは所得税がかかるため、かなり高額の税金がかかってしまうことがわりますね。 解約返戻金にも税金はかかるの? 年金受け取り時にかかる税金について見てきましたが、もう一つ税金がかかる可能性のあるものがあります。 それは途中で解約した場合の解約返戻金です。 保険によって違ってきますが、払い込みが完了していない時点で解約するとほとんどが返戻率100%未満となり、元本割れしてしまいます。 払い込みが完了してからであれば100%を超えて返戻金が戻ってくることもありますが、その場合は100%を超えた利益の部分に税金がかかります。 ですが、一時所得の場合も50万円の控除があるため、解約返戻金で税金がかかることはほとんどないと言えます。 損をしない受け取り方のポイント2つ 実際に金額を当てはめてシミュレーションしてみましたが、これらの結果から損をしない受け取り方が見えてきたかと思います。 ポイントは2つ。 年金受取人は契約者と同じにする 受取人が妻など契約者と別であるだけで、贈与税という大きな税金がかかることがわかりましたね。 現在受取人が契約者と別になっている場合、途中での受取人の変更も可能ですので、検討してみてもよいのではないでしょうか。 ただし受取人を変更しても、変更前までの分には贈与税が課せられます。 ですがまだ払い込みの少ないうちに変更しておいた方が、後々かかる贈与税に比べれば少額で済みますので、変更は早いうちがおススメです。 途中での解約は極力しない せっかく老後のために積み立ててきたのに、中途解約で元本割れしてしまっては元も子もありません。 ですが、「どうしてもまとまったお金が必要になった」、「保険料を払い続けるのが苦しい…」など解約せざるを得ない状況もあるかもしれません。 そんな時にも解約せずに済む方法が3つあります。 契約者貸付 保険契約者は契約者貸付でお金を借りることができます。 返せる目途がある場合は、一時的に利用を検討してみてはどうでしょうか。 自動振替貸付 保険料が払い込まれなかった時に自動的に貸し付けてくれる 解約返戻金の範囲で 制度もあります。 ですがあくまで貸し付けですので、利息がかかることをお忘れなく。 払済保険 もし今後ずっと保険料を払うことが難しいという場合は、払済保険に変更することもできます。 払済保険にすれば、保険料の支払いはなくなり、受け取り額は予定より少なくなりますが元本割れすることなく、年金を受け取ることができます。 解約して元本割れした返戻金を受け取るよりは、今まで支払った保険料に少しでも上乗せされた年金を受け取れる方がお得ですよね。 このように、保険料の支払いが苦しい時でも解約せずに済む方法もありますので、解約は最後の手段として、極力しないようにすることが大切です。 一括で受け取るか年金形式で受け取るか、に関しては一概にどちらがお得とは断言できません。 上記のシミュレーションでは一括の場合は課税額が一時所得として50万円、年金の場合は雑所得として10万円とでていました。 ですが、一括よりも年金で受け取る方が返戻率は高く設定されていて、受け取り年金総額は年金形式の場合の方が多くなります。 そして税金に関してもその他の所得と合わせた合計額で課税されるので、他の所得がどれだけあるかで、年金分の税金が非課税になるかどうかが変わり、一概には言えないのです。 ですので、受け取り方については返戻率をしっかり確認して、自身の所得全体と合わせて考えることが必要です。 個人年金を受け取ったら確定申告は必要? 個人年金を受け取る際にかかる税金について見てきましたが、では確定申告は必要なのか?も気になるところかと思います。 確定申告が必要な場合、不要な場合 確定申告が不要な場合とは、 公的年金などの年間収入が400万円以下で、それ以外の収入が20万円以下 となっています。 契約者=受取人の場合は、利益分が25万円以上の場合は源泉徴収されているので、確定申告は不要、20万円超25万円未満の場合のみ必要ということになります。 申告が必要なのにしなかった場合はどうなる? 年金受け取りの際に税金がかかることを知らない方や、またすっかり忘れていた!という方も多いかもしれません。 もし申告が必要な額だったのに、申告しないままでいるとどうなるのでしょうか? 実は保険金が支払われる際には保険会社から税務署へ支払調書というものが送られていて、税務署は個人がいつどのように保険金を受け取ったのか把握しています。 そのため、うっかり忘れていただけであっても、後日税務署から連絡が入って追徴課税として多く税金を支払うはめになってしまった…ということもないとは言えないのです。 個人年金も所得であることを忘れずに、受け取りの際にはしっかりチェックしてくださいね。 個人年金の税金に関わるその他の注意点 次は個人年金の税金に関して、見逃しがちなその他の注意点について紹介します。 妻が受け取る場合配偶者控除が受けられなくなることも パート収入のある妻が受取人の場合は、金額によっては配偶者控除の対象から外れてしまう場合があります。 この場合配偶者控除は対象外となり、控除額は減ってしまいますが配偶者特別控除の対象になります。 普段配偶者控除の範囲内ギリギリでパート収入を調整している方は、このように年金の受け取りによって対象外となってしまうことがありますので、事前に雑所得がいくらくらいになるのか計算しておいた方が安心ですね。 保険料控除で節税できる こちらは受け取りの際の話ではないですが、保険料を払い込んでいる期間は確定申告をすることで所得税を節税することができます。 個人年金保険料控除を受けることで、支払った保険料の分だけ所得から差し引いてもらえるので、その分所得が減ったことになり、所得税の節税になるのです。 サラリーマンは年末調整で会社が手続きしてくれますから、保険料控除証明書を提出するだけで大丈夫です。 自営業の方は忘れずに確定申告しましょう。 ちなみに保険料の一時払いや変額年金、5年確定年金などは控除の対象外となりますので、注意してください。 まとめ 以上、個人年金を受け取る際にかかる税金について、シミュレーションしながら受け取り方のポイントを見てきました。 せっかく積み立ててきた大切な年金の受け取りで、知らずに損をしてしまってはもったいないですよね。 受け取る前や加入検討の際にも参考にしていただければ幸いです。

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